Banka muhasebesinin temel fonksiyonları altı temel başlıkta sıralanabilir :
Varlık ve kaynakların izlenmesi
Borç ve alacakların izlenmesi
Kar ve zarar tespiti
Ödenecek vergi ve harçların takibi
Diğer şahıslar adına kıymetlerin izlenmesi
Plan, bütçe, verimlilik ve maliyet analizlerinde kullanılacak değerlerin bulunması (Güney, 2009:2)